12月15日起，個人養(yǎng)老金制度在我國全面實施。根據(jù)人力資源社會保障部等5部門日前聯(lián)合印發(fā)的《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》，個人養(yǎng)老金制度從36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國，稅收優(yōu)惠政策同步擴大至全國，每年繳費上限額度仍為12000元。

　　“第三支柱”立起來

　　作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，個人養(yǎng)老金是個人自愿參加、市場化運營、國家政策支持的補充養(yǎng)老保險制度。黨中央、國務院高度重視多層次多支柱養(yǎng)老保險體系建設。2021年12月，中央全面深化改革委員會第二十三次會議審議通過了《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》；2022年4月，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》出臺，11月25日，個人養(yǎng)老金制度在36個城市（地區(qū)）先行實施。

　　經(jīng)過2年先行試點，個人養(yǎng)老金制度設計、安排得到了普遍認可。中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長、清華大學社會科學學院特聘教授董克用說：“實施個人養(yǎng)老金制度真正把第三支柱立了起來，更多人能夠購買個人養(yǎng)老金產品，使多層次多支柱養(yǎng)老保險制度往前邁出了一步。”

　　2022年以來，人社部、財政部會同國家稅務總局、國家金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等，先后出臺了實施辦法、稅收優(yōu)惠政策、金融機構和金融產品管理規(guī)定等多項配套政策，初步構建了個人養(yǎng)老金制度體系。同時，人社部組織建設了全國統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，并與金融監(jiān)管總局確定的23家商業(yè)銀行、3個金融行業(yè)平臺以及國家稅務平臺實時對接，可支持每秒開立2萬個賬戶，具備了支撐全國實施的能力。

　　采取個人賬戶模式，為參加人建立唯一的個人養(yǎng)老金賬戶，是我國個人養(yǎng)老金制度的一大特色。經(jīng)過先行試點，各方面普遍認為，建立個人賬戶模式權益直觀，適應流動，開立賬戶簡便，稅收優(yōu)惠直接，領取方式靈活。相關問卷調查顯示，97.7%的群眾對個人養(yǎng)老金的制度模式表示滿意或者基本滿意。

　　截至今年11月底，參加個人養(yǎng)老金人數(shù)已超7000萬人。“在當前經(jīng)濟形勢下，7000多萬人的覆蓋面達到了預期效果。”信安養(yǎng)老金融高級專家孫博說，個人養(yǎng)老金制度對老百姓的影響，不僅體現(xiàn)在增加了養(yǎng)老儲備選擇，更是一次養(yǎng)老金體系的知識普及，相關理念正被越來越多的群眾認可。

　　人社部養(yǎng)老保險司相關負責人表示，個人養(yǎng)老金制度設計符合國情，政策體系基本完備，管理運行總體規(guī)范，信息系統(tǒng)支撐有力，經(jīng)辦服務基本順暢，先行實踐證明個人養(yǎng)老金制度是可行的，具備了全面推開的條件。

　　新增內容有看點

　　今年3月份，《政府工作報告》提出在全國實施個人養(yǎng)老金制度。經(jīng)過反復研究認證，人社部等部門針對先行期間反映的主要問題，圍繞優(yōu)化產品供給、提高服務水平、豐富領取條件等關注重點，確立了《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》的具體細則。

　　人社部表示，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》對個人養(yǎng)老金制度模式、覆蓋范圍、繳費上限、產品及投資、領取條件、信息化建設、部門職能分工等作出了明確規(guī)定，這是個人養(yǎng)老金制度的根本性文件。這次下發(fā)的《通知》進一步明確了全面推開的相關支持政策。

　　“新文件對之前試點過程中出現(xiàn)的各種熱點、難點問題都進行了回應，如領取方式、條件變更，以及通過個人養(yǎng)老金資金賬戶線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產品時取消錄音錄像等，對市場的引導作用很強。”孫博說。

　　目前，金融機構已陸續(xù)推出823款個人養(yǎng)老金產品，包括466款儲蓄存款、26款理財產品、131款商業(yè)養(yǎng)老保險、200款公募基金，參加人投資選擇面不斷擴大。

　　養(yǎng)老金產品供給將繼續(xù)豐富。具體來說，在現(xiàn)有理財產品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金四大類產品的基礎上，將國債納入個人養(yǎng)老金產品范圍，將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產品納入產品范圍。同時，鼓勵金融機構研發(fā)符合個人養(yǎng)老金特點的產品，提高制度吸引力。

　　把指數(shù)基金列入個人養(yǎng)老金的產品范圍，是相關政策逐步完善的具體體現(xiàn)之一。中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞認為，本次把指數(shù)基金納入進來，對風險偏好比較高的人群來說，可以擴展選擇范圍，有助于覆蓋更多人群。

　　提升管理服務水平

　　目前，23家商業(yè)銀行已全部支持個人養(yǎng)老金儲蓄存款交易業(yè)務，其中19家銀行有個人養(yǎng)老公募基金和商業(yè)養(yǎng)老保險銷售記錄，20家銀行有個人養(yǎng)老理財產品銷售記錄。

　　此次，文件進一步明確了支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產品，增加銷售產品的品種，簡化購買商業(yè)養(yǎng)老保險產品的程序，便于參加人“一站式”購買產品。同時，要求商業(yè)銀行與其他金融機構加強合作，完善線上線下服務渠道，提高服務的便利化水平。

　　“調研發(fā)現(xiàn)，很多人不知道怎么選擇購買個人養(yǎng)老金產品。”齊傳鈞說，“此次提出，規(guī)范開展個人養(yǎng)老金投資咨詢服務，探索開展默認投資服務，根據(jù)參加人投資風險偏好和年齡特點，開展個性化服務，非常值得期待。”

　　專家表示，金融機構提供的投資咨詢服務，應當為老百姓在未來退休資產的收入管理上發(fā)揮重要作用，個人養(yǎng)老金的發(fā)展，需要一大批金融機構專業(yè)財務顧問的支持。

　　人社部表示，下一步，將協(xié)調金融監(jiān)管部門，指導金融機構做好個人養(yǎng)老金產品資產配置公示等工作，保障參加人的知情權和自主選擇權，加強對金融消費者、投資者的保護；指導商業(yè)銀行健全服務渠道，為參加人提供更多個性化服務。（敖蓉）